Martins Contabil

Imposto de Renda 2025: como declarar o seu carro

A Receita Federal já começou a receber as declarações do Imposto de Renda 2025, referente aos ganhos e movimentações financeiras realizadas em 2024. Com prazo de entrega até 23h59 do dia 30 de maio, as pessoas que receberam mais de R$ 2.824 por mês terão que prestar contas com o “leão”. 

Além dos rendimentos, é necessário declarar seus outros bens materiais, como imóveis e veículos, seja ele um carro, caminhão, picape, ônibus ou moto, independente do valor. O mesmo deve ser feito caso tenha vendido o seu veículo em algum momento de 2024, declarando a negociação. 

Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?

Todas as pessoas que tiveram um rendimento tributável superior a R$ 33.888 em 2024, sujeitos a ajuste na declaração.  

Servidores públicos, aposentados e pessoas que receberam rendimentos isentos não tributáveis ou tributados na fonte acima de R$ 200.000 também terão que prestar contas. 

A isenção teve o teto alterado para o equivalente a R$ 2.824 mensais, já considerando o desconto automático na fonte de RR$ 564,80. É o equivalente a até dois salários mínimos. 

Como declarar o carro no Imposto de Renda 2025?

A declaração pode ser feita através do aplicativo “Meu Imposto de Renda”, para Android ou iOS; através do site “Portal Meu Imposto de Renda” ou pelo Programa Gerador de Declaração (PGD), disponível no site da Receita Federal. 

Seja qual a alternativa escolhida, o usuário terá que seguir algumas etapas envolvendo os bens que pertence. 

Como declarar a compra de carro à vista no Imposto de Renda 2025?

1. Clique em “Iniciar Declaração em Branco” e preencha seu CPF e nome completo; 
2. Selecione a opção “Bens e Direitos” e clique em “Novo”;
3. Selecione o Grupo 2 “Bens Móveis”, use o campo “Código” e procure por “01- Veículo automotor terrestre: caminhão, automóvel, moto, etc”, preenchendo também o código “105” do Brasil; 
4. Preencha o campo adequado com o número do Renavam e sua localização; 
5. No campo “Discriminação”, detalhe o veículo com: marca, modelo, ano de fabricação, situação do veículo (quitado), dados do vendedor e data de aquisição; 
6. Complete o campo “Situação em 31/12/2024” com o valor pago à vista na compra do veículo. Deixa o campo “Situação em 31/12/2023” em branco. 

Como declarar a compra de carro financiado no Imposto de Renda 2025?

A forma é bem parecida com a do veículo comprado à vista, com alguns detalhes adicionais referente aos pagamentos já realizados: 

1. Clique em “Iniciar Declaração em Branco” e preencha seu CPF e nome completo; 
2. Selecione a opção “Bens e Direitos” e clique em “Novo”; 
3. Selecione o Grupo 2 “Bens Móveis”, use o campo “Código” e procure por “01- Veículo automotor terrestre: caminhão, automóvel, moto, etc”, preenchendo também o código “105” do Brasil; 
4. Preencha o campo adequado com o número do Renavam e sua localização; 
5. No campo “Discriminação”, detalhe o veículo com: marca, modelo, ano de fabricação, situação do veículo (financiado), dados do vendedor e data de aquisição; 
6. Ainda neste campo, informe também o CNPJ do banco que realizou o financiamento, o valor total do veículo, quanto foi pago de entrada, a quantidade de parcelas, quantas já foram pagas e a soma das parcelas já quitadas;
7. Caso o carro tenha sido comprado em 2024, complete o campo “Situação em 31/12/2024” com o valor pago ao longo de 2024 (entrada + parcelas com juros) na compra do veículo. Deixa o campo “Situação em 31/12/2023” em branco;
8. Se o veículo foi comprado antes de 2024, preencha o campo “Situação em 31/12/2024” com o valor pago ao longo de 2024 (parcelas com juros) e preencha o campo referente a 2023 com o valor informado no ano anterior.

Como declarar a compra de um carro por consórcio?

Por conta da forma como o consórcio funciona, a regra muda dependendo se a pessoa foi contemplada ou não.  Nunca declare o consórcio como dívida, pois há uma área específica para isso: 

1. Acesse o campo “Bens e Direitos”
2. Selecione o Grupo 2 “Bens Móveis”, o código “01 – Consórcio não contemplado” e preencha com o valor gasto ao longo de 2024. 

Se tiver sido contemplado em 2024, a declaração terá que ser modificada:

1. Acesse o campo “Bens e Direitos” 
2. Selecione o Grupo 2 “Bens Móveis”, o código “01 – Veículo automotor terrestre: caminhão, automóvel, moto, etc” e preencha com o valor gasto ao longo de 2024.
3. Preencha o código do Renavam do veículo; 
4. Coloque o valor da nota fiscal do veículo, enquanto o campo anterior de “Consórcio não contemplado” deve ser zerado. 

Como declarar a venda de um carro no Imposto de Renda 2025?

Pelas regras atuais da Receita Federal, todo carro vendido por mais de R$ 35.000 taxado em 15%, obrigando que seja declarado. Neste caso, é necessário realizar duas etapas. A primeira é baixar o programa Ganhos de Capital no site da Receita Federal. O programa deve ser referente ao ano em que o veículo foi vendido, sendo necessário usar o Gcap 2024 para um carro vendido no ano passado: 

1. Abra o programa e crie um novo demonstrativo;
2. Escolha a opção “Direitos/Bens Móveis” e selecione “Novo”; 
3. Preencha todos os dados Informe o lucro recebido em 2024 pela venda do veículo;
4. Preencha os dados solicitados; 
5. O programa irá exibir o imposto a ser pago, que deverá ser pago até o último dia útil do mês seguinte à venda, gerando um Documento de Arrecadação de Receitas Federais (Darf). 
6. Com esta parte concluída, ainda no Gcap, é necessário entrar no menu “Ferramentas” e escolher “Exportar para o IRPF 2025” para gerar o arquivo de exportação; 
7. No IPRF 2025, entre na opção “Importações”, escolha “Ganhos de Capital 2024” e selecione o arquivo; O valor tributável será preenchido automaticamente na área de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva e Definitiva”, enquanto a parcela isenta será reportada em “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”; 
8. Por fim, na área de “Bens e Direitos”, preencha os dados da venda no campo “Discriminação”, com dados do veículo, do comprador, data e valor da venda; 
9. Deixe o campo “Situação em 31/12/2023” zerado; 

E se o veículo custou menos de R$ 35.000? Então é considerado não tributável e o processo será feito em duas partes, informando a Receita Federal da exclusão do seu bem e do valor isento que foi recebido: 

1. Clique em “Iniciar Declaração em Branco” e preencha seu CPF e nome completo; 
2. Selecione a opção “Bens e Direitos” e selecione “Editar” no campo com o veículo; 
3. No campo “Discriminação”, detalhe o veículo com: marca, modelo, ano de fabricação, dados do comprador, data de negociação e valor da venda; 
4. Na aba “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, procure pelo código “05 – Ganho de capital na alienação de bem, direito ou conjunt ode bens da mesma natureza, alienados em um mesmo mês, de valor total de alienação de até R$ 20 mil, para ações alienadas no mercado de balcão, e de R$ 35 mil nos demais casos”;
5. Preencha o valor recebido na venda. 

Como declarar um carro usado utilizado como entrada na aquisição de um novo?

1. Clique em “Iniciar Declaração em Branco” e preencha seu CPF e nome completo;
2. Selecione a opção “Bens e Direitos” e selecione “Editar” no campo com o veículo; 
3. No campo “Discriminação”, escreva os dados do veículo e os relativos à baixa do veículo: marca, modelo, ano de fabricação, nome e CNPJ da concessionária, data da negociação e valor da alienação; 
4. Deixe o campo “Situação em 31/12/2024” zerado;
5. Clique em “Iniciar Declaração em Branco” e preencha seu CPF e nome completo; 
6. Selecione a opção “Bens e Direitos” e clique em “Novo”;
7. Selecione o Grupo 2 “Bens Móveis”, use o campo “Código” e procure por “01- Veículo automotor terrestre: caminhão, automóvel, moto, etc”, preenchendo também o código “105” do Brasil; 
8. Preencha o campo adequado com o número do Renavam e sua localização;
9. No campo “Discriminação”, detalhe o veículo com: marca, modelo, ano de fabricação, situação do veículo (quitado), dados do vendedor e data de aquisição;
10. Complete o campo “Situação em 31/12/2024” com o valor pago equivalente ao carro usado entregue na troca mais as parcelas pagas ao longo do ano, incluindo juros. Deixe o campo “Situação em 31/12/2023” em branco. 

Como declarar um carro roubado no Imposto de Renda 2025?

Se o contribuinte teve o carro roubado ou furtado em 2024, é necessário fazer a alteração na área de “Bens e Direitos”: 

1. Clique em “Iniciar Declaração em Branco” e preencha seu CPF e nome completo; 
2. Selecione a opção “Bens e Direitos” e selecione “Editar” no campo com o veículo; 
3. No campo “Discriminação”, escreva os dados do veículo e os relativos à baixa do veículo: marca, modelo, ano de fabricação, situação do veículo (roubado ou furtado); 
4. Deixe o campo “Situação em 31/12/2024” em branco. 

Como declarar o seguro recebido por perda total ou roubo do carro?

1. Clique em “Iniciar Declaração em Branco” e preencha seu CPF e nome completo; 
2. Selecione a opção “Bens e Direitos” e selecione “Editar” no campo com o veículo; 
3. No campo “Discriminação”, escreva os dados do veículo e os relativos à baixa do veículo: marca, modelo, ano de fabricação, situação do veículo (perda total ou roubo), valor recebido na indenização e os dados da seguradora;
4. Deixe o campo “Situação em 31/12/2024” em branco. 

Se o motorista utilizou o dinheiro para comprar um novo veículo, é necessário realizar as etapas da aquisição de um carro e, na área “Discriminação”, informar que o dinheiro veio da seguradora.

Nos casos em que a indenização supera o valor declarado na compra do veículo, o contribuinte terá que declarar esta diferença: 

1. Na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, escolha o campo “3 – Capital das apólices de seguro”; 
2. Preencha o valor de compra do carro e a indenização recebida; 

Como declarar um carro que foi transferido sem lucro?

Existem situações em que alguém recebe um carro usado de um familiar sem que seja feito um pagamento por ele. Embora não exista uma renda gerada, a transferência deve ser informada no Imposto de Renda. 

O proprietário deverá usar o campo de “Doações Efetuadas” e preencher com os dados do veículo e de quem recebeu o bem. Em seguida, é necessário editar a ficha do carro na área de “Bens e direitos”, detalhando a transferência no campo “Discriminação” e deixando a parte de “Situação em 31/12/2024” em branco. 

Quem receber o carro deverá entrar na área de “Rendimentos isentos e não tributáveis” para declarar o veículo, escolhendo a opção “10- Transferências patrimoniais e doações e heranças” e preenchendo com o valor que o proprietário anterior declarou para o veículo.  

Por fim, é necessário visitar o menu “Bens e direitos” e preencher com os dados do veículo, escrevendo o valor do automóvel no campo “Situação em 31/12/2024”.